银行承兑汇票敞口是什么？企业融资风险敞口管理指南-互知网

银行承兑汇票敞口

企业在获得银行承兑汇票授信额度后，需依据银企承兑协议约定的比例缴纳保证金，其与汇票总额的差额部分即为敞口。例如，企业获批1000万银行承兑汇票敞口费元银行承兑汇票额度，若保证金比例为3风险敞口金额5%，则敞口比例为65%。这意味着企业存入350万元保证金，即可开立1000万元的汇票，敞口部分即企业实际获得的融资额度。

银行承兑汇票敞口的详细说明

1、产品简介

银行承兑汇票敞口业务，是指出票人在缴存规定比例的保证金后，其余部分由银行提供资金支持。目前该业务仅限于人民币，且票据期限最长不超过6个月。

2、办理条件

申请银行承兑汇票敞口业务，需满足以下条件：

（1）在本行开立基本存款账户或一般存款账户的依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；

（敞口授信与非敞口授信区别2）企业产品有市场、生产经营有效益，且未挤占挪用信门特办理流程贷资金；

（3）无欠息、无不良贷款记录，或有负债无风险敞口的计算公式银行垫款情况；

（4特殊门诊办理流程）资信状况良好，无不良记录，并与承兑行具有真实的委托付款关系，具备到期支付汇票金额的资金来源；

（5）能够提供真实、合法、有效的法人营业执照（或营业执照）、贷款卡及商品购销合同，且合同中约定使用银行承兑汇票结算；

（6）能够提供承兑行认可的担保方式，对敞口部分需提供合法有效的保证、抵押或质押担保。

3、优惠条件

该业务的核心优势在于免收利息。例如，客户可用5万元保证金开出10万元汇风险敞口的计算公式票银行承兑汇票敞口费用于购货，或以100万元保证金开出200万元汇票，融资保证金比例相当于银行提供了等额敞口的无息贷款，能为客户节省可观的财务成本。

4、办理流程

客户向所在地银行支行提出申请，即可按流程办理。

银行承兑汇票业敞口授信总量务的风险敞口管理遵循一项基银行承兑汇票敞口费是什么意思本原则银行承兑汇票敞口费：银行担保资源的使用需收取相应费用，不得过于廉价银行承兑汇票风险敞口承诺费。

银行承兑汇票业务风险敞口承诺费（资本占用费）收费标准

风保证金比率计算公式险敞口承诺费计算公式为：大病医保申请办理流程（承兑金额﹣低风险质押物金额质押率 – 保证金）费率。费率根据汇票白银保证金比例期限确定：半年期费率暂定为1%，三个月期费率为0.5%。承兑期限不足三个月按三个月计收，超过三个月则按半年期计收。

费率优惠与下浮政策

对于总行级重点客户及使用其银行承兑汇票风险敞口承诺费授信额度签发承兑汇票的，分行可减免出票人的承诺费。使用授信企业额度签发的，可按该企业授信等级对应的权限下浮费用。

为鼓励高保证金比例以支持存款大病医保申请办理流程并降低风险资产占用，在差别收银行承兑汇票敞口什么意思费基础上，对高保证金客户给予额外优惠：

保证金率 ≥ 7大病医保申请办理流程0%，在原有优惠基础上再下浮50%；

保证护照办理流程金率在50%至70%之间，再下浮30%；

保证金率在30%至50%之间，再下浮1敞口授信额度和低风险授信额度是什么意思0%；

保证金率 < 30%，不再享受额外下浮。

敞口授信与银行敞口承兑汇票

敞口授信是指企业当前可用的授信余额。例如，银行给予银行承兑汇票敞口收费农行涟钢企业年度授信5000万元，若已使用3500万元，则在授信到期前剩余的1500万元即为敞口授信。

敞口银承则指单笔承兑汇银行承兑汇票敞口费是什么意思票中的融资部分。如申请1000万元银行承兑汇票，提供抵押或担保800万元，剩余的200万元即为该笔承兑的敞口。

需注意，汽车报废手续怎么办理流程授信额度在有效期内可使用出院手续办理流程，且办理融资时须符合授信审批书约定的各项条件。

举例说明：敞口携号转网怎样办理流程承兑的账务处理

以存入100万保证敞口授信额度是什么意思金开立200万承兑汇票为例：

（1）办理银行承兑汇票：

借：其他货币资金—XX银行承兑汇票
    贷：银行存款

（2）支付供货单位银行承兑汇票：

借：预付账款等相关科目
    贷：应付票据

（3）若敞口部分需支付利息：

借：财务费用
    贷：银行存款

（4）承兑汇票到期解付，根据不同银行操作方式处理：

直接解付时：

借：应付票据
    贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票

先转回基本户再解付时：

借：银行存款
    贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票
借：应付票据
    贷：银行存款

若解付时产生利息收入：

借：银行存款
    贷：财务费用（借方用红字）

提示：若到期无法偿还敞口差额，应确认短期借款。企业应建立承兑汇票登记白银保证金比例簿，银行承兑汇票敞口收费农行涟钢以有效管理到期兑付风险。

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