出纳必备：现金/银行存款日记账登记方法与对应科目操作指南

出纳岗位是会计工作的基础环节，日常工作主要涉及银行往来、票据开具以及账簿登记等具体事务。

现金日记账的登记方法

现金日记账通常由出纳人员依据审核无误的现金收、付款凭证现金日记账电子版，按时间顺序逐日逐笔进行登记。与此同时，其考研政治大题对应科目他会计人员会根据同一套收、付款凭证，汇总银行存款日记账对方科目两个怎么办登记总分类账。

在遵循账簿登记基本规现金日记账怎么记账范的前提现金日记账填写样本下，以下几个栏目的填写需要特别注意：

日期栏

日期栏应填写出纳工作内容及流程据以登记账簿的会计凭证日期。由于现金日记账通常依据记账凭证登记，因此此处日期为编制该记账凭证的日期，而非原始凭证的业务发现金日记账根据什么登记生日期或实际登记账簿的日期。

凭证编号

凭证字号栏需填入登账所依据的会计凭证类型及其编号。若企业采用通用记账凭证格式，则填写“记号”；若采用专用凭出纳工作内容及职责证格式，根据现金收款凭证登记时，则填出纳工作职责简单概括写“收号”。

摘要栏

摘要栏用于简要说明经济业务内容，文字应简明扼要。对于从银行提取现金的现金日记账和银行存款日记账业务，由于只编制银行存款付款执业医师各单元对应科目凭证，因此现金日记账和银行存款日记账必须采用现金的收入金额需依据银行存款付款凭证进行登记。

每日完成全部收付款项登记后，应分别计算现金收入与支出的合计数以及当日账面结余，并将现金日记账余额与实际库存现金进行核对，以监出纳工作总结督每日现金的收、支及结存状况。

出纳人员需根据与现金收付相关的记账凭证，报表重分类对应科目按时间顺序逐日逐笔登记现金日记账，并依据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出余额并与实存现金核对登记方式是什么意思，确保每日现金收付准确无误。

对应出纳工作总结科目

此栏填写会计分录中“库存现金”的对应科目，用以清晰反映现金增减变动的来源与去向。填写时需注意三点：

1.现金日记账填写样本 只填写总账科目，无需填写明细科目；

2.银行存款日记账的登记依据有 当对应科目有多个时，应填入出纳工作总结及工作计划主要对应科目；

例如，销售产品收到现金，对应科目包括“主营t型账户的登记方法业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏填入“主营业务收入”，并在借方金额栏填入现金总额，而不应将一笔业务拆分填入两行。

3. 当对应科目多个且难以区分主次时，可填入其中金额较大的科目，并在其后加“等”字。

例如，用现金800元购买办公用品，其中车间负担300元，管理部门负担500元，则在对应科目栏可填入“管理费用等”，贷方金额栏填入支付总额800元。

银行存款日记账银行存款日记账的登记依据有的登记方法

银银行存款日记账过次页怎么填行存款日记账用于核算与监督银行存款每日的收入、支出及结余情况。企业应按在银行开立的不同账户和币种分别设置，每个账户独立设立一本日记账。登记办法

银行存款日记账的登记方法与库存现金日登记办法记账基本一致。它通常由出纳员根据审核后的银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

对于将现金存入银行的业务，存款的收入数应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数与当日余额，以便有效监督各项收支，并定期与银行对账单进行逐笔核对。

掌握现金与银行存款日记账的规登记方式有几种范登记是出纳工作的核心。如需获取更多财务实操模板与进阶教程，可前往互知网查阅相关资源。

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